Briefing online: Fundacje rodzinne 2027 - co może się zmienić w przepisach podatkowych i prawnych?

29.10.2026 | godz. 9:30 | Online | 45 minut

Fundacje rodzinne mogą czekać istotne zmiany podatkowe i prawne. W Sejmie trwają prace nad projektem nowelizacji przepisów podatkowych, który przewiduje m.in. podwyższenie stawki CIT z 15% do 19%, ograniczenie zwolnień podatkowych oraz rozszerzenie katalogu ukrytych zysków. Nowe regulacje mają wejść w życie 1 stycznia 2027 r. 

Równolegle trwa przegląd ustawy o fundacji rodzinnej, w ramach którego zgłaszane są propozycje zmian dotyczących m.in. roli fundatora, ochrony majątku, zasad zarządzania fundacją oraz praw beneficjentów. 

Co może się zmienić i czy warto podjąć określone działania jeszcze przed końcem 2026 r.? 

Zapraszamy na 45-minutowy briefing online, podczas którego specjaliści TPA Poland oraz Baker Tilly Legal Poland przedstawią najważniejsze aktualności podatkowe i prawne dotyczące fundacji rodzinnych. Skupimy się na projektowanych zmianach, ich potencjalnych konsekwencjach oraz kwestiach, które fundatorzy i beneficjenci powinni rozważyć już teraz. 

O czym będziemy rozmawiać? 

• Zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych - planowane podwyższenie CIT z 15% do 19%, rozszerzenie katalogu ukrytych zysków, w tym pożyczek dla fundatora i podmiotów powiązanych, oraz szersze zwolnienie z PIT dla rodziny fundatora. 

• Nowe ograniczenia zwolnień podatkowych - dwuletni okres utrzymywania aktywów (lock-up), zmiany dotyczące najmu krótkoterminowego oraz działalności prowadzonej za pośrednictwem podmiotów transparentnych podatkowo. 

• Fundacje rodzinne a struktury zagraniczne - planowane zastosowanie przepisów o zagranicznych jednostkach kontrolowanych (CFC) i podatku od niezrealizowanych zysków (exit tax). 

• Fundator, majątek i sukcesja - propozycje zmian prawnych - rola i uprawnienia fundatora w kontekście celów sukcesyjnych, ochrona majątku fundacji a roszczenia wierzycieli fundatora oraz relacja między majątkiem fundacji a majątkiem małżeńskim i ciągłością sukcesji. 

• Zasady funkcjonowania i zarządzania fundacją rodzinną - propozycje zmian dotyczących zakresu dozwolonej działalności gospodarczej, zasad zarządzania i kontroli oraz ochrony interesów beneficjentów, a także włączenia rejestru fundacji rodzinnych do KRS i elektronizacji postępowania rejestrowego. 

• Czy warto działać jeszcze przed końcem 2026 r.? - wypłata świadczeń, wniesienie, wycofanie i sprzedaż aktywów, najem, pożyczki, zakres prowadzonej działalności oraz inne kwestie wymagające analizy w świetle projektowanych zmian. 

Dlaczego warto? 

Briefing kierujemy przede wszystkim do: 

• fundatorów, członków zarządu i beneficjentów fundacji rodzinnych,  

• właścicieli firm rodzinnych,  

• osób rozważających utworzenie fundacji rodzinnej oraz  

• osób odpowiedzialnych za zarządzanie majątkiem i planowanie sukcesji. 

Przedstawimy najważniejsze aktualności i praktyczne wnioski. Bez rozbudowanej teorii, z naciskiem na to, co może się zmienić, jakie konsekwencje mogą mieć nowe regulacje i które decyzje warto rozważyć jeszcze przed końcem 2026 r. 

Omówimy zarówno projektowane przepisy podatkowe, jak i propozycje zmian prawnych, wyraźnie wskazując, na jakim etapie znajdują się poszczególne rozwiązania.